Los precios de los bienes aumentan con el tiempo, lo que provoca una caída del poder adquisitivo (cantidad de bienes que puede comprar una unidad de dinero) del dinero. Si hoy se pueden comprar dos unidades de bienes por 100 rupias, mañana sólo se podrá comprar una unidad por 100 rupias debido a la inflación. El Índice de Inflación de Costes (IIC) se utiliza para estimar el aumento de los precios de los bienes y activos año a año debido a la inflación.
El Gobierno Central especifica el índice de inflación de costes notificándolo en el boletín oficial. Índice de inflación de costes = 75% de la subida media del Índice de Precios al Consumo* (urbano) del año inmediatamente anterior. *El Índice de Precios al Consumo compara el precio actual de una cesta de bienes y servicios (que representan la economía) con el coste de la misma cesta de bienes y servicios en el año anterior para calcular el aumento de los precios.
Los bienes de capital a largo plazo se registran a precio de coste en los libros. A pesar de la creciente inflación, existen al precio de coste y no pueden revalorizarse. Cuando estos activos se venden, el importe de los beneficios sigue siendo elevado debido al mayor precio de venta en comparación con el precio de compra. Esto también conlleva un mayor impuesto sobre la renta. El índice de inflación de costes se aplica a los activos de capital a largo plazo, debido a lo cual el coste de compra aumenta, lo que da lugar a menores beneficios y a menores impuestos en beneficio de los contribuyentes. Para beneficiar a los contribuyentes, el beneficio del índice de inflación de costes se aplica a los activos de capital a largo plazo, debido a que el coste de compra aumenta, lo que resulta en menores beneficios y menores impuestos.
Sin embargo, predecir o calcular la rentabilidad después de los impuestos es una tarea onerosa, dadas las diferentes normas y tipos que se aplican a las distintas vías de inversión. Y lo que es más importante, los impuestos pueden restar una parte importante de los rendimientos obtenidos con las inversiones.
La indexación es un proceso que permite a los inversores ajustar el coste de adquisición de un activo para tener en cuenta la inflación entre el momento en que se compra y se vende el activo. Es una forma eficaz de evitar la pérdida de los rendimientos de las inversiones en forma de impuestos. La indexación se aplica a las inversiones a largo plazo que incluyen fondos de deuda, fondos de oro y ETF internacionales.
Antes de entrar en detalles sobre la indexación, es esencial entender los otros dos conceptos, a saber, la inflación y las ganancias de capital. En términos sencillos, la inflación es el aumento general de los precios, del coste de los bienes y servicios, y la disminución del poder adquisitivo del dinero.
Dado que el individuo mantuvo el fondo de deuda durante más de 3 años, se considerará una ganancia de capital a largo plazo (LTCG). El individuo al final de 5 años tiene una ganancia de capital de (14.026 Rs – 10.000 Rs) o 4.026 Rs. ¿Debe el individuo pagar impuestos sobre las 4.026 rupias?
Los precios de los bienes aumentan con el tiempo, lo que provoca una caída del poder adquisitivo (cantidad de bienes que puede comprar una unidad de dinero) del dinero. Si hoy se pueden comprar dos unidades de bienes por 100 rupias, mañana sólo se podrá comprar una unidad por 100 rupias debido a la inflación. El Índice de Inflación de Costes (IIC) se utiliza para estimar el aumento de los precios de los bienes y activos año a año debido a la inflación.
El Gobierno Central especifica el índice de inflación de costes notificándolo en el boletín oficial. Índice de inflación de costes = 75% de la subida media del Índice de Precios al Consumo* (urbano) del año inmediatamente anterior. *El Índice de Precios al Consumo compara el precio actual de una cesta de bienes y servicios (que representan la economía) con el coste de la misma cesta de bienes y servicios en el año anterior para calcular el aumento de los precios.
Los bienes de capital a largo plazo se registran a precio de coste en los libros. A pesar de la creciente inflación, existen al precio de coste y no pueden revalorizarse. Cuando estos activos se venden, el importe de los beneficios sigue siendo elevado debido al mayor precio de venta en comparación con el precio de compra. Esto también conlleva un mayor impuesto sobre la renta. El índice de inflación de costes se aplica a los activos de capital a largo plazo, debido a lo cual el coste de compra aumenta, lo que da lugar a menores beneficios y a menores impuestos en beneficio de los contribuyentes. Para beneficiar a los contribuyentes, el beneficio del índice de inflación de costes se aplica a los activos de capital a largo plazo, debido a que el coste de compra aumenta, lo que resulta en menores beneficios y menores impuestos.
IndexaciónLa indexación es un proceso mediante el cual el coste de adquisición de un bien puede indexarse (ajustarse o inflarse) durante un periodo de tiempo para llevarlo a los precios actuales tras tener en cuenta la inflación.
La indexación se realiza mediante un mecanismo que utiliza un Índice de Precios que se ajusta a la inflación. El índice de precios se ajusta a la inflación en el momento de la compra de un activo, así como en el momento de su venta.
Las inversiones en fondos de inversión generan plusvalías (la plusvalía es una ganancia o un beneficio obtenido por la venta de una propiedad u otro activo/inversión). Estas ganancias pueden ser de naturaleza a corto o largo plazo, dependiendo del periodo en el que se mantengan estos activos.
Para obtener el coste ajustado de adquisición de las participaciones del Fondo de Deuda, dividimos el Índice de Inflación de Costes del año en que se venden las participaciones por el Índice de Inflación de Costes del año en que se adquirieron dichas participaciones y, a continuación, multiplicamos la cifra por el coste real al que se compraron las participaciones.